Listas Negras del SAT
Este nuevo microservicio permite verificar el RFC de los candidatos y determinar si están relacionados con las Listas Negras del SAT.
Se realiza una verificación inicial para confirmar si el RFC es válido y está registrado en el padrón de contribuyentes. Si el RFC no es válido, el resultado del proceso será «Riesgo Alto» y no se realizará una búsqueda adicional en las listas.
Consulta en las Listas Negras del SAT
Dependiendo de la información obtenida, se asignará uno de los siguientes resultados:
El candidato aparece en las listas 69 o 69-B del SAT, o no se pudo validar su RFC.
El candidato estuvo en las listas, pero su deuda ya fue condonada.
No hay registros de que el candidato haya estado en las listas.
resultados
A partir De la información encontrada se mostrarán las siguientes leyendas:
Cuando no se encuentra en las listas negras del SAT:
El RFC no fue encontrado en las listas negras del SAT ni en la lista 69B, ni en la 69.
Artículo 69-B, primer y segundo párrafo del CFF:
Definitivos
El RFC fue encontrado en las listas negras del SAT con el supuesto “Definitivos” esto se debe a que el contribuyente aportó evidencias insuficientes o en su caso las omitió, confirmando la inexistencia de sus operaciones ante el SAT.
Desvirtuados
El RFC fue encontrado en las listas negras del SAT con el supuesto “Desvirtuados”, esto se debe a que el contribuyente desvirtuó lo que el SAT dijo y presentó pruebas al mismo de que no es una persona física o moral que lucre con facturas falsas.
Presuntos
El RFC fue encontrado en las listas negras del SAT con el supuesto “Presuntos”, esto se debe a que el contribuyente ha sido recién publicado en las listas y está pendiente de presentar evidencias para desvirtuarse.
Sentencias favorables
El RFC fue encontrado en las listas negras del SAT con el supuesto “Favorables”, esto se debe a que el contribuyente presentó en tiempo y forma un medio de defensa ante la presunción de operaciones inexistentes y la empresa ha cumplido con sus obligaciones ante el SAT.
Artículo 69, último párrafo del CFF:
Cancelados
El RFC fue encontrado en las listas negras del SAT con el supuesto “Cancelados”, esto se debe a que el contribuyente fue acreedor a una sanción y no tuvo la solvencia para pagarla.
Reducción de multas (Artículo 74 del Código Fiscal de la Federación)
El RFC fue encontrado en las Listas negras del SAT con el supuesto “Reducción de multas” del Artículo 74, esto se debe a que el SAT podrá condonar las multas por infracción a las disposiciones fiscales, inclusive las determinadas por el propio contribuyente y dependerá de las circunstancias del caso y los motivos que tuvo la autoridad para imponer la sanción.
Condonados de Concurso Mercantil (Artículo 146B del Código Fiscal de la Federación)
El RFC fue encontrado en las Listas negras del SAT con el supuesto “Condonados de Concurso Mercantil” esto se debe a que el SAT le entregó una condonación parcial de créditos fiscales de conformidad con el Artículo 146-B y la regla 2.17.18 de la Resolución Miscelánea Fiscal vigente, por encontrarse dentro de concurso mercantil y que cumplio con los requisitos previstos en la regla referida.
Reducción de recargos (Artículo 21 del Código Fiscal de la Federación)
El RFC fue encontrado en las listas negras del SAT con el supuesto de “Reducción de recargos” esto se debe a que estarán hasta en tanto no se extingan las facultades de las autoridades fiscales para determinar las contribuciones y se calcularán sobre el total del crédito fiscal, excluyendo los propios recargos, la indemnización, los gastos de ejecución y las multas por infracción a disposiciones fiscales.
Condonados por decreto (Del 22 de enero y 26 de marzo de 2015)
El RFC fue encontrado en las listas negras del SAT con el supuesto de “condonados por decreto” esto se debe a que se condona el pago del impuesto al valor agregado y sus accesorios, que hayan causado hasta el 31 de diciembre de 2014.
Condonados del 01 de enero de 2007 al 04 de mayo de 2015
El RFC fue encontrado en las listas negras del SAT con el supuesto de “Cancelados Artículo 146A del 01 de enero de 2007 al 04 de mayo de 2015” esto debido a que el crédito fiscal se extinguio por prescripción de cinco años, a partir de la fecha en que el pago pudo ser exigido y se podrá oponer como excepción en recursos administrativos o juicio contencioso administrativo.
Cancelados Artículo 146A del 01 de enero de 2007 al 04 de mayo de 2015
El RFC fue encontrado en las listas negras del SAT con el supuesto de “Cancelados Artículo 146A del 01 de enero de 2007 al 04 de mayo de 2015” esto debido a que el crédito fiscal se extinguio por prescripción de cinco años, a partir de la fecha en que el pago pudo ser exigido y se podrá oponer como excepción en recursos administrativos o juicio contencioso administrativo.
Retorno de inversiones
El RFC fue encontrado en las listas negras del SAT con el supuesto “Retorno de inversiones” esto se debe a que se le ha condonado alguna multa, recargos y/o actualización por retornar las inversiones del extranjero y cumplir con los requisitos establecidos.
Exigibles
El RFC fue encontrado en las listas negras del SAT con el supuesto “Exigibles” Significa que el SAT le fincó un crédito fiscal derivado de un incumplimiento y que derivado de ello puede iniciar un posible proceso de cobro.
Firmes
El RFC fue encontrado en las listas negras del SAT, con el supuesto de “Firmes” esto se debe a que existe un incumplimiento, por lo cual podrían haber realizado operaciones simuladas o evasión de impuestos, cualquiera de las dos acciones es ilegal.
No localizados
El RFC fue encontrado en las listas negras del SAT con el supuesto “No localizados” esto debido a que la empresa cuenta con un incumplimiento al artículo 69-B y no ha sido posible localizarla para notificarle.
Sentencias
El RFC fue encontrado en las listas negras del SAT con el supuesto “Sentencias” esto se debe a que ha recaído sobre el contribuyente una sentencia condenatoria ejecutoria por la comisión de un delito fiscal.
Certificado de Sello Digital (CSD) sin efectos
El RFC fue encontrado en las listas negras del SAT con el supuesto “Certificado de Sello Digital (CSD) sin efectos” esto debido a informar que corrigió su situación fiscal o para subsanar irregularidades detectadas por las que se dejó sin efectos su Certificado de sello digital, o bien se restringió el uso de su Certificado de e.firma o el mecanismo que utiliza para efectos de la expedición de CFDI.
Esta información está disponible en el reporte en PDF del candidato.
